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《金融》家族信託傳承規畫,信託公會赴台中開講

時報新聞   2019/07/22 07:38

【時報記者林資傑台北報導】信託公會為擴大推廣家族信託業務,日前赴台中舉辦「我國辦理家族信託模式建議與國際案例分享說明會」,邀集大台中企業廠商、信託業者、會計師及律師等共同參與,向各界專家說明台資企業如何面對傳承接班永續經營的新課題,現場互動熱絡。

 信託公會理事長雷仲達指出,面對大環境丕變、國際接連祭出反避稅措施、中美貿易大戰方興未艾、境外資金匯回專法三讀通過,台資企業面對重新調整全球資金布局與生產重心的機會,更應思考企業如何永續經營,讓家族企業長長久久。

 雷仲達表示,信託業看到國內家族企業面臨的挑戰和需要,針對企業接班永續經營議題,信託公會在參考美國、日本、新加坡等先進國家模式後,結合現行法制,設計出適合台灣法制運作的家族信託架構。

 會計師林宜賢在此次研討會中指出,台商以往常見的境外信託投資架構,已面臨國際反避稅規範實施、資訊揭露義務增加、租稅規畫空間限縮等衝擊,建議應考慮成立境內信託,並應避開過度重視信託利益不被課稅、忽視真正目的為資產配置與保全等常見錯誤。

 長期推廣家族信託觀念的會計師黃鴻隆則透過實際案例,說明家族企業要建構企業治理與決策機制,需具體完成起草家族憲章、閉鎖公司章程、家族治理會議運作等,最重要核心是形塑出家族「家風」,做為代代相傳、世代上下共同認可的價值,共同維護遵守傳承核心。

 信託公會秘書長呂蕙容表示,此次研討會除可配合境外資金匯回專法通過時機,使企業可整合境內外資金做好家族傳承規畫外,並匯集企業家、會計師、律師及信託業者,透過研討交流,可使這些組成家族信託最核心的參與者彼此認識、交流,促成未來合作機會。

 呂蕙容說明,「家族信託」目的為家庭財富的管理、傳承和保護,使家族企業實現有效、平穩的家族股權轉移和管理,解決財產跨代傳承問題。建議以閉鎖性股份有限公司做為家族信託委託人及受益人,達到掌控企業經營權並管理家族企業所屬公司目的。

 呂蕙容指出,信託公會規畫的家族信託模式完整,企業主初期可先從「遺囑信託」開始規畫,再進一步利用「家族信託」,結合法律、財會專家與信託業專業的財產管理機制,幫助企業完成「富過三代」及在地永續發展的目標,創造政府、企業與信託業者三贏局面。

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